匿名人士409123
讨论 闲聊

有懂财务的姐妹吗？

匿名人士409123 发布于 2024-05-01 08:42:22 回帖: 15 | 评论: 11 | 查看: -
上次匿名发帖提到过这个事情。就是我们单位做工程的，有一个劳务分包单位，合同进度支付比例80%，竣工结算后支付比例97%，然后质保期满比例到100%。工期三年。公司要求按照结算金额开票，如果结算1000万，就要开票1000万，然后支付800万，这个800万全部通过造工资表从专户支付。对方财务反复因为开票这个问题找我，她说多开了200万发票要交所得税，...返回主贴 »
等11人 赞同

查看15楼回帖

15楼
研究生二年级

没想到书里的题现实中真的有~🙊

2024-05-01 10:08:05
我来评论一下
更多回帖
18楼
初中二年级
从税务来讲，工程完工了，开1000是正确的……只是可能对方只做了800的成本支出，开了1000，差额200没成本，所以有了所得税
10楼
匿名人士206278
你不付970万，只付800万 ，结果要对方提前交税开票，小公司肯定有意见还挂着170万的应收，质保金30万也提前开出来吗?
2楼
大学一年级
确认收入不是按收款，也不是按开票。是满足收入确认条件。如果是工程，一般按完工进度。
6楼
匿名人士206180
我是开发公司财务，没干过你们这种分包，但是正常来讲，收多少钱就应该开多少票吧，税务局查账也是流水跟开票对应，付800就开800的票确认收入没毛病啊，不太懂你们这个实际付给人家800，让人家开1000的操作，确实会给人家造成所得税方面的问题呢，相当于企业所得税要多交200万×0.25=50万，如果是我肯定也会问的
8楼
硕士
这里涉及发票流和资金流不一致的问题。作为劳务单位，总包单位代发的农民工工资也是其合同履约成本的一部分，劳务单位应该按照最后工程竣工决算总额1000万全额开票并缴纳增值税，这是毋庸置疑的。至于所得税，农民工工资专户支付的800万是其劳务公司成本，本来在计算应纳税所得额时就是被扣除了的，只有她实际到手的200万才涉及所得税。
相关帖子